篇一：什么是部门整体支出绩效评价
部门整体支出绩效评价
对预算部门的公共支出和项目支出情况进行评价。
评价内容主要包括：部门职能、机构设置、部门预算资金安排、预算执行情况、部门整体支出所实现的主要绩效、部门整体效益指标实现情况等。
一、部门整体支出绩效评价要求
1：部门整体支出绩效评价，是对包括部门基本支出和项目支出在内的整体预算支出的绩效评价，评价以项目支出为重点。
2：本办法适用于市级预算主管部门（单位）和财政部门对整体支出组织开展的绩效目标、绩效评价及结果应用等管理活动。本办法所指的整体支出是指部门（单位）为履行职责所分配、使用、管理的财政资金。部门（单位）开展整体支出绩效目标管理和绩效评价，应通过财政预算管理信息系统实施，并对相关结果的真实性和准确性负责。
二、部门整体支出绩效评价内容
（一）预期产出
包括部门提供的公共产品和服务的数量目标、质量目标、时效目标、成本目标以及服务对象满意度目标。
（二）预期效果
包括部门整体支出产生的经济效益、社会效益和可持续影响。
三、部门整体支出绩效评价重点内容
依据部门（单位）整体支出绩效目标，从部门财政管理工作绩效、部门（单位）职能履行、部门履职效果、年度工作重点任务实施情况，以及财政管理、审计、人大巡查发现的问题，梳理评价内容。
四、部门整体支出绩效评价结果应用
各部门应按要求将部门评价结果报送本级财政部门，评价结果作为本部门安排预算、完善政策和改进管理的重要依据。原则上，对评价等级为优、良的，根据情况予以预算支持；对评价等级为中、差的，要完善政策、改进管理，根据情况核减预算。对不进行整改或整改不到位的，根据情况相应调减预算或不予安排。
（一）部门（单位）整体支出自评价工作结束后，应针对发现的问题及时实施整改，并进一步完善管理，提升绩效。
（二）
财政部门要督促部门（单位）实施自评价并对评价发现的问题进行整改，对绩效自评结果与实际绩效情况有较大偏差的，评价结果作为预算安排的参考依据，财政部门将从严控制预算安排。
五、部门评价前准备材料清单
（一）投入方面
1.反映部门职能的相关文件
（如部门三定方案等）
2.部门年度工作计划及重点
3.部门年度整体支出绩效目标申报表
（二）过程方面
1.年度部门预算执行情况表
2.预算调整申请和批复文件
（关于增加或追减预算指标通知）
（三）产出和效果方面
1.部门整体支出绩效报告
2.部门整体支出绩效目标自评表
3.部门绩效目标完成情况对比表
4.部门年度工作总结
六、项目评价前准备材料清单
（一）投入方面
1.项目立项审批过程资料
2.项目支出绩效目标表
（二）过程方面
1.项目实施方案
2.项目管理制度
3.项目管理过程资料
（三）支出和效果方面
1.项目执行情况报告或工作总结
2.项目经费决算表
3.反映项目完成情况的证据资料
4.反映项目实施效果的证据资料
七、工作流程及服务内容
01.下达绩效评价通知；
02.了解单位整体层面的决策和部门职责
03.确定评价指标体系，制订工作方案
04.考核部门基本支出和项目支出的管理和落实情况；
05.评价单位整体支出情况和效益实现情况
06.收集相关数据资料，并进行现场调研、座谈
07.核实有关情况，分析形成初步结论
08.与被评价部门（单位）交换意见
09.综合分析并形成最终结论
10.提交绩效评价报告
11.建立绩效评价档案
12.公示与公开
篇二：什么是部门整体支出绩效评价
从三个维度，学会部门整体支出绩效评价
一、重点评价内容
依据部门（单位）整体支出绩效目标，从部门财政管理工作绩效、部门（单位）职能履行、部门履职效果、年度工作重点任务实施情况，以及财政管理、审计、人大巡查发现的问题，梳理评价内容。
重点关注和分析部门（单位）开展预算绩效管理工作的规范性和执行力；部门（单位）履职中重大任务、重点工作完成情况和取得的效果，以及部门（单位）在推进事业发展中重大改革创新举措取得的成效。
二、整体支出预算绩效管理的主要依据
（一）国家和本市相关法律、法规和规章制度，国民经济与社会发展规划；
（二）部门（单位）主要职责、内设机构、人员编制，保障部门（单位）履职的各项管理制度；
（三）当年部门（单位）重点任务和工作计划、重大政策和项目安排情况；
（四）部门（单位）整体支出绩效目标；
（五）当年预算、执行、决算及公开情况；
（六）部门（单位）财政管理工作考核情况；
（七）与部门（单位）整体支出相关的其他资料。
三、部门整体支出绩效目标和指标
先看绩效目标，部门整体支出绩效目标应反映部门（单位）为履职所分配、使用、管理的财政资金预期产
出和效果，并以相应的绩效指标和指标值予以细化、量化。主要包括：
（一）投入管理指标,指部门（单位）履职所需的财政资金和资产,以及服务履职应开展的财政管理活动，具体按照财政管理工作绩效考核相关办法的有关要求设置。一般设置两个二级指标，目标设定和预算配置。其中目标设定包括绩效目标合理性、绩效指标明确性。预算配置包括在职人员控制率、“三公经费”变动率、重点支出安排率。
在职人员控制率就是评价是否超编？这个比较容易判断。
“三公经费”变动率就是评价对控制重点行政成本的努力程度，具体包括部门人员因公出国（境）经费、公务车购置及运行费、公务招待费重点支出变动率情况，《机关事务管理条例》规定，政府各部门应当采购经济适用的货物，不得采购奢侈品、超标准的服务或者购建豪华办公用房。条例还对三公浪费行为规定了处罚办法，最高可降级撤职，构成渎职犯罪的，将追究刑事责任。条例对六种“三公”浪费的惩罚进行了规定，六种行为分别是：超预算、超标准开支公务接待费、公务用车购置和运行费、因公出国(境)费，或者挪用其他预算资金用于公务接待、公务用车购置和运行、因公出国(境)的；采购奢侈品、超标准的服务或者购建豪华办公用房的；出租、出借办公用房，改变办公用房使用功能，或者擅自租用办公用房的；超编制、超标准配备公务用车或者超标准租用车辆，或者为公务用车增加高档配置、豪华内饰，或者借用、占用下级单位、其他单位车辆，或者接受企业事业单位、个人捐赠车辆的；超出规定的项目或者标准提供后勤服务的；安排与本部门业务工作无关的出国(境)考察或者培训的。
重点支出安排率就是评价对履行主要职责或完成重点任务的保障程度，这里面的问题是重点项目支出占项目总支出多少最佳呢？《关于人大预算审查监督重点向支出预算和政策拓展的指导意见》提到了两个内容：支出预算的总量与结构。评价支出预算总量，重点审查预算安排是否符合党中央确定的年度经济社会发展目标、国家宏观调控总体要求、国民经济和社会发展相关规划、中期财政规划，审查支出政策的可持续性，更好发挥政府职能作用。审查支出预算结构，重点审查支出预算和政策是否体现党中央就各重要领域提出的重大方针政策和决策部署要求，切实提高财政资金配置效率。重点支出与重大投资项目。加强对重点支出与重大投资项目的审查，保障党中央重大方针政策和决策部署确定的重点支出与重大投资项目。推动政府健全重点支出与重大投资项目决策机制，合理确定重点支出与重大投资项目范围。加强对重点支出与重大投资项目执行情况的监督，督促实现支出绩效和政策目标。如民生支出，各地一般按照80%比例安排。
（二）过程管理指标，包括预算执行、预算管理和资产管理三类二级指标，其中预算执行包括预算完成率、预算调整率、支付进度率、结转结余率、结转结余变动率、公用经费控制率、“三公经费”控制率、政府采购执行率等；预算管理包括管理制度健全性、资金使用合规性、预决算信息公开性、基础信息完善性等；资产
管理包括管理制度健全性、资产管理安全性、固定资产利用率等。
（三）产出指标，指履职任务完成情况，包括履职数量指标，即部门（单位）计划完成的各类重点工作和任务的数量，履职质量指标，即重点工作和任务需要达到的质量标准和要求；履职时效指标，即重点工作和任务的计划完成时间要求等。设置目标和具体指标，既可以集中反映某项重点任务的单项绩效指标，也可分析提炼形成某类重点任务综合绩效指标。可以用实际完成率、完成及时率、质量达标率、重点工作办结率等表示。
（四）效果指标，体现部门（单位）职能履行要达到的效果，包括预期达到的经济效益、社会效益、生态效益等。经济效益是指部门（单位）履职活动以尽量少的劳动耗费取得尽量多的经营成果，或者以同等的劳动耗费取得更多的经营成果，即资金占用少，成本支出少，有用成果多。如生产经营成果指标、消耗及消耗效果指标和资金占用及占用效果指标等。社会效益是指部门（单位）履职活动对社会发展所起的积极作用或产生的有益效果。如促进地方经济发展、促进社会进步、带动就业、提高人民生活水平等。生态指标是指部门（单位）履职活动使生态平衡和生态系统带来的影响。如优化环境、减少污染、保护生物多样性等。满意度指标，包括社会公众或服务对象对部门（单位）履职的满意程度等。
（五）设置目标和具体指标，应结合实际，既可以集中反映某项重点任务的单项绩效指标，也可分析
提炼形成某类重点任务综合绩效指标，如部门重点任务完成率等。
篇三：什么是部门整体支出绩效评价
一级指标
二级
指标
三级指标指标解释分值目标依据充分性
部门（单位设立整体绩效目标的依据是
否充分，用以反映和考核部门（单位整
体绩效目标与部门履职的相符性情况。
绩效目标合理性
部门（单位所设立的整体绩效目标依据
是否充分,是否符合客观实际,用以反映
和考核部门（单位整体绩效目标与部门
履职、年度工作任务的相符性情况.绩效指标明确性
部门(单位依据整体绩效目标所设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量，用以
反映和考核部门(单位整体绩效目标的明细化情况.决策过程
(3分
决策程序
部门（单位决策程序是否明确规范,决
策依据是否充分，用以反映决策程序的有
效性
分配依据
部门(单位预算编制、分配依据是否充
分
分配结果与绩效目标的一致性、分配结果合理性
重点支出保障率
部门（单位本年度预算安排的重点项目
支出与部门项目总支出的比率，用以反映
和考核部门（单位对履行主要职责或完
成重点任务的保障程度。
非税收入预算完成率
部门(单位本年度非税收入预算执行数
与非税收入预算数的比率,用以反映和考
核部门（单位非税收入完成程度.支出预算执行率
部门(单位本年度支出预算执行数与财
政预算下达数的比率,用以反映和考核部
门（单位预算支出完成程度。
支出预算调整率
部门(单位本年度预算调整数与预算数
的比率,用以反映和考核部门（单位预
算的调整程度。
结转结余率
部门(单位本年度结转结余总额与支出
预算数的比率,用以反映和考核部门（单
位对本年度结转结余资金的实际控制程
度。
结转结余变动率
部门（单位本年度结转结余资金总额与
上年度结转结余资金总额的变动比率,用
以反映和考核部门（单位对控制结转结
余资金的努力程度。
政府采购执行率
部门(单位本年度实际政府采购金额与
年初政府采购预算的比率，用以反映和考
核部门(单位政府采购预算执行情况。
三公经费控制情况
部门公务接待、公务用车、公款出国费用
的控制情况是否符合财政部门当年的预算
要求和相关管理制度要求。
部门整体支出绩效评价指标体系
部门决策
（15分部门管理
(40分
目标设定（6分资金分配（6分
预算执行(15分管理(15分
管理制度健全性部门(单位为加强预算管理、规范财务行为而制定的管理制度是否健全完整,用以反映和考核部门（单位预算管理制度对完成主要职责或促进事业发展的保障情况。
资金使用合规性和安全性部门(单位使用预算资金是否符合相关的预算财务管理制度的规定，用以反映和考核部门（单位预算资金的规范运行情
况。
预决算信息公开性部门（单位是否按照政府信息公开有关
规定公开相关预决算信息,用以反映和考核部门(单位预决算管理的公开透明情
况。
基础信息完善性部门（单位基础信息是否完善,用以反
映和考核基础信息对预算管理工作的支撑
情况.组织管理机构设立情况考核部门(单位对绩效管理相关组织机构的设立情况。
绩效信息收集情况考核部门(单位在绩效管理信息的收集、汇总和上报情况。
资产管理规范性部门(单位的资产是否保持安全完整,资产配置是否合理，资产使用和资产处理是否规范，用以反映和考核部门(单位
资产管理的整体水平。固定资产利用率部门（单位实际在用固定资产总额与所
有固定资产总额的比率,用以反映和考核
部门(单位固定资产使用效率程度。
产出数量
部门产出数量是否达到绩效目标产出质量
部门产出质量提升及标准达成产出进度
部门产出时效是否达到绩效目标产出成本
部门运营成本控制与改善经济效益
部门(单位履行职责对经济发展所带来的直接或间接影响.社会效益
部门(单位履行职责对社会发展所带来的直接或间接影响.生态效益部门（单位履行职责对生态环境所带来的直接或间接影响。可持续影响
部门绩效目标实现的长效机制建设情况,部门工作效率提升措施的创新.服务对象满意度部门（单位的服务对象对部门履职效果
的满意程度。产出(20分效果（25分
门
管
理
（4分
部门绩效(45分预算管理(15分绩效管理（5分资产管理(5分
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